Spadek – co warto wiedzieć na początek
SPADEK.
- Małżonek i dzieci dziedziczą w pierwszej kolejności.
Każdy dostaje równo, ale małżonek nie może dostać mniej niż 1/4 całości.
Jeśli dziecko nie żyje? Jego część przechodzi na jego dzieci (czyli wnuki spadkodawcy). - Gdy brak dzieci dziedziczy małżonek i rodzice
Małżonek dostaje 1/2 spadku.
Reszta (czyli 1/2) trafia do rodziców po równo.
Jeśli jeden z rodziców nie żyje?
Jego część dostaje rodzeństwo spadkodawcy. - Gdy brak dzieci i małżonka dziedziczy rodzeństwo
Rodzeństwo dostaje w równych częściach.
Jeśli któreś z rodzeństwa nie żyje?
Jego część dostają dzieci (czyli siostrzeńcy/bratankowie) - Gdy brak bliższych krewnych dziedziczą dziadkowie
Dziadkowie dziedziczą po 1/4.
Jeśli dziadkowie nie żyją?
Jeśli jedno z dziadków nie żyje, jego udział przypada jego dzieciom (wujostwu/stryjostwu zmarłego), a jeśli oni również nie żyją – wnukom (kuzynostwu zmarłego).
Gdy dzieci (rodzeństwo rodziców) również nie żyją, udział przechodzi na pozostałych dziadków. - Gdy spadek odrzucono dziedziczą dzieci odrzucającego
Spadkobierca który spadek odrzucił, zostaje wyłączony od dziedziczenia tak, jakby nie dożył spadku, a spadek jaki by mu przypadł, przypada jego dzieciom w równych częściach.
Spadkobierca ma 6 miesięcy na przyjęcie lub odrzucenie spadku. - Co wchodzi w skład spadku
Nieruchomości, samochody i inne ruchomości, pieniądze, udziały w firmach, akcje, prawa majątkowe (np. prawa autorskie, wynagrodzenie należne zmarłemu), rzeczy osobiste o wartości materialnej,
Kredyty i pożyczki, niezapłacone rachunki, zaległe podatki, inne zobowiązania finansowe. - Co nie wchodzi w skład spadku
prawa ściśle związane z osobą zmarłego (np. alimenty)
niektóre świadczenia (np. ubezpieczenie na życie, jeśli wskazano konkretną osobę – trafia bezpośrednio do niej)
środki z OFE/IKZE/IKE – często mają wskazanych uprawnionych - Jak przyjąć spadek
U NOTARIUSZA
Wszyscy spadkobiercy składają oświadczenia i podpisują Akt Poświadczenia Dziedziczenia.
W SĄDZIE
Składasz wniosek o stwierdzenie nabycia spadku w sądzie rejonowym ostatniego miejsca zamieszkania zmarłego. - Jak odrzucić spadek
W ciągu 6 miesięcy
U NOTARIUSZA
Spadek można również odrzucić za życia zmarłego.
W SĄDZIE
Oświadczenia o odrzuceniu spadku nie można odwołać. - Gdzie zgłosić spadek
Urzędy Skarbowe: Zgłoszenie SD-Z2 (zwolnienie z podatku dla 0 grupy podatkowej) lub SD-3 (opodatkowanie)
Złóż formularz w urzędzie skarbowym odpowiednim dla miejsca położenia nieruchomości otrzymanej w spadku.
Termin 6 miesięcy: Liczy się od uprawomocnienia się wyroku sądu lub poświadczenia notarialnego. - Grupy spadkowe
Grupa 0 – najbliżsi: małżonek, dzieci, wnuki, rodzice, rodzeństwo mogą mieć całkowite zwolnienie z podatku (po zgłoszeniu w terminie 6 m-cy)
Grupa I – małżonek, dzieci, wnuki, rodzice, dziadkowie, rodzeństwo, pasierb, ojczym, macocha
Grupa II – dzieci rodzeństwa, rodzeństwo rodziców, dzieci i małżonkowie pasierbów, małżonkowie rodzeństwa
Grupa III – osoby niespokrewnione - Wysokość podatku od spadku
Grupa 0 – całkowite zwolnienie z podatku po zgłoszeniu w terminie 6 m-cy
Grupa I – zwolnienie do kwoty 36 120 zł, dalej - do 11 833 zł→3%, 11 833 -23 665 zł→5%, powyżej 23 665 zł→7%
Grupa II – zwolnienie do kwoty 27 090 zł, dalej - do 11 833 zł→7%, 11 833 –23 665 zł→9%, powyżej 23 665 zł→12%
Grupa III – zwolnienie do kwoty 5 733 zł, dalej - do 11 833 zł→12%, 11,833 –23,665 zł→16%, powyżej 23,665 zł→20% - Zachowek
Masz 5 lat na dochodzenie zachowku od ogłoszenia testamentu albo od śmierci (gdy nie ma testamentu)
To część tego, co dostałbyś „normalnie”: 1/2 wartości udziału spadkowego lub 2/3 wartości – jeśli jesteś małoletni lub trwale niezdolny do pracy. - Brak zachowku
Kiedy zachowek nie przysługuje?
- wydziedziczenie w testamencie (musi być uzasadnione)
- zrzeczenie się dziedziczenia
- odrzucenie spadku
